지금 당장 미성년자 자녀 이름으로 주식 계좌를 만들어야 하는 이유(ft.증여세 신고방법)

미성년자인 자녀의 이름으로 주식계좌를 만들어 증여하는 사람들이 많아지고 있는데, 한번 만들어두면 증여세 절감 효과뿐만 아니라, 공모주 청약에도 활용할 수 있는 이점이 있다. 주식계좌 만드는 것도 어렵지 않으니 미리 만들어두자.

 

 

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1. 미성년자 아이이름으로 주식 계좌를 만들어야 하는 이유

 

비과세는 얼마까지?

 

가장 큰 이유는 증여세 때문이다. 부모의 재산을 자식에게 상속해 줄 경우 자녀가 미성년자 라면 10년간 2천만 원이 비과세이고, 성인이면 10년 간 5천만원이 비과세이다. 그 금액을 넘게 상속을 해주면 10%~50%까지 세금을 납부해야 한다. 만약 미성년자 자녀 이름으로 계좌를 만들고, 자녀 이름으로 주식을 투자해서 수익이 나게 되면, 그것은 자녀의 재산이 되기 때문에 증여세를 낼 필요가 없다. 흔히들 장기 투자라고 해서 우량주를 5년~10년을 두고 투자하는 경우가 있는데, 자녀 이름으로 투자해 두면, 재산도 늘리고 증여세도 내지 않을 수 있게 된다.

 

증여세를 내지 않고 상속을 가장 많이 할 수 있는 방법이 있는데, 그것은 아이가 태어나자마자 주식계좌를 만드는 것이다.

아이가 1살 때 주식계좌를 만들어서 2천만원을 입금하면, 상속세를 내지 않아도 된다. 그 2천만 원으로 우량주에 투자를 하거나, 공모주 청약 때 사용한다. 그리고 10년 뒤, 아이가 11살이 되면, 또 2천만 원을 아이의 계좌로 입금 한다. 그러면 증여세를 내지 않고 4천만 원을 상속한 셈이다. 또 10년 뒤 자녀가 21살이 되었을 때는 미성년자가 아니기 때문에 5천만 원까지 비과세로 상속이 가능하니 5천만 원을 자녀 계좌로 입금을 한다. 그리고 31살이 되면 또 5천만 원을 입금해주는 식으로 하면, 상속세를 내지 않고 1억 4천만 원을 증여하는 셈이다. 그리고 그동안 자녀 계좌의 수익이 불어났다면, 1석 2조의 효과를 누릴 수 있다. 

 

만약에 나의 재산을 나중에 자녀가 커서 사업을 하거나, 결혼을 할 때 상속한다면 증여세를 10%~50% 내야 한다. 

 

* 증여세 과세표준

1억이하 (세율 10%)

1억 원 초과~ 5억 원 이하(20%)

5억 원 초과~10억 원 이하(30%)

10억 원 초과~30억 원 이하(40%)

30억원 초과(50%)

 

 

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2. 미성년자 자녀 이름으로 주식계좌 만드는 방법

 

관련 서류를 준비해서 증권회사를 방문하면 바로 만들 수 있다. 대부분의 증권사에서는 미성년자 계좌 개설은 비대면으로 불가하니, 번거롭더라도 직접 방문해서 만들어야 한다. 

 

준비물 : 부모님 신분증, 가족관계 증명서, 자녀 기본증명서, 자녀 도장 (서류는 상세 증명서로 주민번호가 나오도록 준비해야 되고, 3개월 이내 발급받은 서류여야 한다.)

 

지점마다 다를 수 있으니, 방문 전 필요 서류는 다시 한번 체크하는 것을 추천한다.

 

 

 

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3. 증여세 신고하기

 

만약 아이 이름으로 계좌를 만들고 2천만 원을 입금시켰다면, 비과세이지만 국세청에 신고를 해야 한다. 

돈을 입금한 날로부터 3개월 이내 인터넷 홈택스에 접속해서 신고하거나, 세무서를 방문해서 신고하면 된다.

> 2천만 원보다 적은 금액이라도 꼭 신고는 해야 한다.

> 만약 100만 원씩 매달  자녀 계좌에 입금시킨다고 했을 경우에도, 매번 신고를 해야 한다.

 

 

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4. 홈택스로 증여세 신고하는 방법

 

1) 홈택스 홈페이지에 접속하여 자녀 이름으로 회원가입을 해준다.

2) 홈페이지 상단에 [신고/납부]에서 [세금신고]를 클릭하고 [증여세]를 누른다.

3) 제일 상단의 [일반 증여신고]에서 [확정신고 작성]을 누른다

    (만약 3개월 기한을 놓쳤다면 [기한 후 신고 작성서]를 누른 후 아래 방법대로 신고하면 된다.)

4) [증여 일자]는 아이 통장으로 돈을 입금한 날짜를 기재해준다.

     [증여자]는 재산을 주는 부모의 정보를 기재하면 된다.

5) [증여재산의 구분]은  일반에 체크해준다.

    [증여재산의 종류]는 현금으로 입금 했을 때, 현금을 체크해준다.

    [평가방법]은 현금 등 시가(상기 제외)를 클릭해준다.

    [증여재산 상세]에서 [평가가액]은 내가 자녀 계좌에 입금한 금액을 기재해주고 [등록하기] 버튼을 누른다.

6) 세액계산 페이지에서 [증여재산가액]을 보면 내가 기재한 금액이 나와있는데,

    아래쪽에 (26) [직계존비속] 칸에 동일한 금액을 기재해준다.

    (32) [산출세액]이 0원인 것을 확인하고 신고서 제출을 눌러준다.

 

 

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합법적으로 증여를 할 수 있는 쉬운 방법이기 때문에 만약 아이 이름으로 된 주식 계좌가 없다면, 빨리 만들수록 좋다. 요즘 같은 저금리 시대에 예금, 적금으로는 목돈을 만드는 것은 불가능이다.  주식을 한다고 해서 무조건 수익을 얻을 수 있는 것은 아니지만 가치주(우량주)를 분석하고 투자한다면 좋은 결과를 얻을 가능성이 크다. 그리고 요즘 핫한 공모주 청약 또한 자녀 계좌를 통해서  청약할 수 있기 때문에 만들어두면 활용도가 높다. 또한 자녀가 커가면서 자신의 주식계좌를 부모님과 함께 투자하면 경제관념을 공부할 수 있는 효과도 있다.